租税法研究

履修年次:1・2単位:2

担当教員

産業能率大学大学院 兼任教員
石田 肇

授業の目的と概要

【目的】
 本科目は、税務のプロフェッショナルとして、税務に関する高度な専門知識や理論、問題分析の手法等、税務マネジメント力を身につけるための入門的な科目であり、租税法の知識を習得するための基礎編と言えます。この授業では、租税法の体系について理論的に理解し、租税法のさまざまな問題点について適切に解決できる能力を身につけることを目的としています。租税法の全体構造、租税全般に関する法律等を理解することにより、実定法である所得税法、法人税法等の各税目を学習する上で、より理解が深まります。

【概要】
 はじめに、租税、租税法の意義を理解します。その後、租税法の体系として大別される、租税法の基本原則、租税実体法、租税手続法、租税争訟法および租税処罰法について理解します。
 授業の方法は、基本的に
① 講義
② グループ・ディスカッション
③ グループ代表者によるプレゼンテーション
④ まとめ講義
という構成ですすめていきます。ディスカッションやプレゼンテーションの事前準備等、ある程度の作業負担がかかることを理解した上、履修してください。

ディプロマ・ポリシー (修了時の到達目標)

■:この科目で特に重視する観点

■①マネジメントに関する専門知識や理論、問題分析の手法を修得し、経営機能における的確な意思決定ができる

□②関係する人との連携・協力関係を築き、リーダーシップや高いコミュニケーション能力を発揮することができる

□③マネジメントのプロフェッショナルとして高度な専門性と責任感、倫理観をもち、自ら問題を発見して課題を設定し、現実的で実効性のある解決策を導き出すことを通じて、組織や社会の発展に貢献することができる

上記ディプロマ・ポリシーに基づく当科目の到達目標

  • 租税法の全体構造、租税全般に関する法律等を理解し、実定法である所得税法等の税目を学習するために活用できる。
  • 租税法の体系について理論的に理解し、租税法のさまざまな問題点について適切な問題解決策を策定できる。
  • 租税法に関する理論的な知識を理解し、税務に関する専門性や責任意識を持ち、税務マネジメント力を身につけ、税務のプロフェッショナルとして活用することができる。
授業項目 概要
オリエンテーション a.ガイダンス
 ・講義概要(授業の目的、授業の進め方、スケジュール、成績評価の確認)
 ・プレゼンテーションの準備と方法
b.研究テーマ
 ・個人の研究目標設定
 ・個人プレゼンテーションの実施(研究目標について)
租税と租税法 a.租税と租税法:租税の特徴、種類、租税の根拠について学習します。
b.租税法の学習方法:租税法の学習方法として、条文解釈や判例研究等について学習します。
租税法の基本原則(1) a.租税法の体系:租税法の体系について全体像を学習します。
b.租税法律主義:租税法律主義の意義、内容、問題点について学習します。
c.租税平等主義:租税平等主義の意義、内容、問題点について学習します。
租税法の基本原則(2) a.租税法の解釈:租税法の解釈について学習します。
b.租税法の適用:租税法の適用について学習します。
租税実体法(1) a.所得税法:所得税の意義、所得の範囲、課税方法について学習します。
b.法人税法:法人税の意義、所得の範囲、課税方法について学習します。
租税実体法(2) a.消費税法:消費税の意義、課税対象、課税方法について学習します。
b.その他の税目:その他の税目について、税目の種類、目的について学習します。
租税手続法
租税争訟法
租税処罰法
a.租税手続法:租税手続法の意義、内容について学習します。
b.租税争訟法:租税争訟法の意義、内容について学習します。
c.租税処罰法:租税処罰法の意義、内容について学習します。
租税法におけるケーススタディ a.判例:租税法の判例について学習します。
成果発表
まとめ
a.最終プレゼンテーション
 ・個人の学習成果の発表
b.授業全体のまとめ
 ・まとめ講義